经营性现金流出额报表在财务分析软件中查看的内容主要包括以下几个方面:
1. 经营活动产生的现金流量:这部分反映了企业在正常经营活动中产生的现金流量,包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还等。通过分析这部分现金流量,可以了解企业主营业务的盈利能力和稳定性。
2. 投资活动产生的现金流量:这部分反映了企业在投资活动中产生的现金流量,包括购买固定资产、无形资产等长期资产支付的现金,处置固定资产、无形资产等长期资产收回的现金等。通过分析这部分现金流量,可以了解企业的投资策略和投资效果。
3. 筹资活动产生的现金流量:这部分反映了企业在筹资活动中产生的现金流量,包括吸收投资、发行股票、分配利润等。通过分析这部分现金流量,可以了解企业的融资能力、资本结构以及股东权益变动情况。
4. 非经常性项目对现金流量的影响:这部分反映了企业在非经常性项目中产生的现金流量,如出售子公司、收购子公司、债务重组等。通过分析这部分现金流量,可以了解企业的业务布局调整、风险管理能力以及未来发展潜力。
5. 现金流量净额:这是经营性现金流出额报表中最为重要的指标,它反映了企业在特定时期内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量总和。通过计算现金流量净额,可以评估企业的现金健康状况,判断企业的流动性风险以及偿债能力。
6. 现金流量比率:根据现金流量净额计算出一系列财务比率,如流动比率、速动比率、现金比率等。这些比率可以帮助投资者和管理者更全面地了解企业的财务状况和风险水平。
7. 现金流量趋势:通过对比不同时期的现金流量数据,可以观察企业经营性现金流出额的变化趋势,从而分析企业的经营状况和市场地位。
8. 现金流量与利润的关系:将现金流量与净利润进行对比分析,可以了解企业的盈利质量、成本控制能力和盈利能力。
总之,经营性现金流出额报表是财务分析软件中的重要工具,通过对现金流量数据的深入分析,可以为企业决策提供有力支持,帮助投资者和管理者更好地把握企业财务状况和发展趋势。